المقاول الذاتي في الجزائر وضع قانوني يسمح لك بممارسة نشاط خدمي بمفردك وبشكل مصرّح به، بضريبة لا تتجاوز 0.5% من رقم أعمالك، وإجراءات تتم كلها عبر الإنترنت. إذا كنت تعمل عملًا حرًا (برمجة، تصميم، كتابة، تسويق رقمي، إدارة صفحات، تدريب) وتريد أن يصبح دخلك قانونيًا وتصدر فواتير لزبائنك، فهذا الوضع غالبًا أسهل طريق لذلك.
جمعنا في هذا الدليل المعلومات من نصوص القانون والمراسيم كما تنقلها الأدلة المتخصصة، ومن قائمة الأنشطة الرسمية للوكالة الوطنية للمقاول الذاتي (ANAE)، ثم رتبناها لك بلغة بسيطة: الشروط، والأنشطة المسموحة، والتكاليف الحقيقية، والتسجيل خطوة بخطوة، وأخطاء الرفض الشائعة، ثم كيف تحوّل البطاقة إلى دخل فعلي.
الخلاصة في 30 ثانية
- القانون: القانون 22-23 المؤرخ في 18 ديسمبر 2022 المتعلق بالقانون الأساسي للمقاول الذاتي، ومراسيمه التطبيقية.
- التسجيل: إلكتروني ومجاني عبر منصة anae.dz، والرد على الملف خلال 3 أيام عمل على الأكثر حسب المرسوم التنفيذي 23-197، والبطاقة صالحة 5 سنوات.
- الضريبة: 0.5% من رقم الأعمال السنوي (IFU)، بحد أدنى 10.000 دج في السنة.
- الضمان الاجتماعي (CASNOS): اشتراك جزافي 24.000 دج سنويًا حسب المرسوم التنفيذي 26-257 (2026)، يُدفع حتى لو كان دخلك صفرًا.
- السقف: 5.000.000 دج رقم أعمال في السنة.
- التكلفة الدنيا الحقيقية: حوالي 34.000 دج في السنة (10.000 ضريبة + 24.000 ضمان اجتماعي) حتى لو لم تبع شيئًا، فسجّل عندما يكون لديك زبائن أو خطة واضحة.
تنبيه: هذا الدليل للتوضيح وليس استشارة قانونية أو جبائية. الأرقام والآجال تتغير مع قوانين المالية والمراسيم، فتأكد دائمًا من منصة الوكالة ومن مصالح الضرائب وCASNOS في ولايتك قبل أي قرار.
هدية مجانية · PDF من 11 صفحة
حمّل مجانًا: 40 فكرة منتج رقمي تبيعه من بيتك
أفكار مجرّبة في السوق العربي مع طريقة تنفيذ كل فكرة وأداة مجانية تبدأ بها، ومثال لسعر مناسب. بعد الاشتراك افتح بريدك واضغط زر التأكيد لتصلك فورًا.
لا رسائل مزعجة، ويمكنك إلغاء الاشتراك بضغطة.ما هو المقاول الذاتي؟ ولماذا يهمك إذا كنت تعمل عبر الإنترنت
المقاول الذاتي (Auto-entrepreneur) شخص طبيعي يمارس نشاطًا فرديًا من قائمة أنشطة محددة رسميًا، دون سجل تجاري، ودون شركاء أو عمال دائمين، مقابل نظام جبائي واجتماعي مبسّط.
بالنسبة لمن يعمل عبر الإنترنت، الفائدة أنك تصبح صاحب نشاط معترف به:
- رقم تعريف جبائي (NIF) وبطاقة مقاول ذاتي برقم ورمز QR.
- فواتير قانونية لزبائنك من الشركات والأفراد داخل الجزائر، وهذا شرط عند كثير من المؤسسات.
- تغطية اجتماعية وتقاعد عبر CASNOS.
- إمكانية فتح حساب بنكي مهني، وهو موصى به وليس إجباريًا إذا كان رقم أعمالك صغيرًا.
من يحق له التسجيل؟
- الإقامة والهوية: مقيم في الجزائر ولديك بطاقة تعريف وطنية بيومترية صالحة.
- السن: سن العمل القانونية فما فوق.
- العمل الفردي: بدون شركاء وبدون عمال دائمين.
- النشاط: يجب أن يكون ضمن القائمة الرسمية للأنشطة المؤهلة.
- عدم التسجيل المسبق: ألا تكون مسجلًا في السجل التجاري أو سجل الحرف لنفس النشاط.
هل يمكن للموظف أن يكون مقاولًا ذاتيًا؟
تذكر أدلة متخصصة أن موظف القطاع الخاص يستطيع الجمع بين وظيفته والنشاط بشرط عدم منافسة مشغّله. أما موظفو القطاع العام فتخضع وضعيتهم لقواعد الوظيفة العمومية وقد يحتاجون ترخيصًا، فاستفسر لدى إدارتك قبل التسجيل.
الأنشطة المسموحة: ما الذي يناسب العاملين عبر الإنترنت؟
تنشر الوكالة قائمة الأنشطة على موقع activities.anae.dz، مقسمة إلى 8 مجالات، منها:
| المجال (الرمز) | أمثلة تهمك |
|---|---|
| الخدمات الرقمية والأنشطة المرتبطة بها (020000) | تطوير البرمجيات والمواقع، التصميم والإبداع الرقمي، التسويق الرقمي، خدمة الزبائن والدعم |
| الاستشارة والخبرة والتكوين (010000) | الاستشارة، التدريب، إعداد المحتوى التعليمي عبر الإنترنت |
| الخدمات الثقافية والاتصال والسمعي البصري (070000) | الترجمة والتكييف، الإنتاج السمعي البصري والمحتوى |
| الخدمات للمؤسسات (060000) | خدمات إدارية ومكتبية ومساندة للمؤسسات |
| نشاط الاستيراد المصغّر (080000) | استيراد شخصي محدود لإعادة البيع، بشروط خاصة (انظر أدناه) |
تذكر الأدلة المتخصصة أن القائمة التفصيلية تضم أكثر من 1.500 نشاط فرعي، منها مثلًا مطور الويب، مصمم UX/UI، صانع محتوى لمواقع التواصل، أخصائي SEO، أخصائي الإعلانات الممولة، ومدير المجتمع (Community manager). يمكنك اختيار نشاط رئيسي واحد وحتى 4 أنشطة ثانوية مرتبطة به.
المستثنى عادة: المهن الحرة المنظمة (الطب، المحاماة، التوثيق، المحاسبة المعتمدة، الهندسة المعمارية)، والحِرف المسجلة في سجل الحرف، والتجارة بالتجزئة القائمة على الشراء وإعادة البيع، والاستيراد والتصدير التقليدي، والخدمات المالية.
لمن يبيع منتجات بالدفع عند الاستلام: شراء السلع وإعادة بيعها كما هي غير مشمول عادة بهذا النظام. أما الاستيراد المصغّر (المرسوم التنفيذي 25-170 الساري منذ 28 جوان 2025) فهو نشاط مستقل بشروط صارمة: حد أقصى 1.800.000 دج للرحلة الواحدة ورحلتان في الشهر، وحساب بالعملة الصعبة لدى بنك BEA، وألا تمارس نشاطًا مأجورًا آخر، وترخيص من وزارة التجارة الخارجية. إذا كان هدفك التجارة الإلكترونية، اقرأ أولًا دليلنا عن فتح متجر إلكتروني في الجزائر.
كم تدفع فعلًا؟ الضرائب والضمان الاجتماعي بالأرقام
| البند | القيمة | ملاحظة |
|---|---|---|
| الضريبة الجزافية الوحيدة (IFU) | 0.5% من رقم الأعمال السنوي | تحلّ محل الضريبة على الدخل والرسم على القيمة المضافة |
| الحد الأدنى للضريبة | 10.000 دج في السنة | يُدفع حتى لو كان رقم الأعمال صفرًا |
| CASNOS (الجزافي) | 24.000 دج في السنة | إلزامي، يُدفع فصليًا أو سنويًا، إلكترونيًا أو في الوكالة |
| سقف رقم الأعمال | 5.000.000 دج في السنة | تجاوزه 3 سنوات متتالية يفرض التسجيل في السجل التجاري |
| الرسم على القيمة المضافة | لا يُفوتر | ولا يمكنك استرجاع TVA على مشترياتك |
أمثلة حسابية
- رقم أعمال 1.200.000 دج: 0.5% تساوي 6.000 دج، لكنك تدفع الحد الأدنى 10.000 دج، زائد 24.000 دج CASNOS، أي 34.000 دج في السنة.
- رقم أعمال 3.000.000 دج: ضريبة 15.000 دج زائد 24.000 دج، أي 39.000 دج في السنة، أي أقل من 1.3% من دخلك.
الآجال المهمة
- خلال 30 يومًا من استلام البطاقة: التصريح بالوجود لدى مصالح الضرائب (المادة 11 من القانون 22-23).
- خلال 10 أيام من بدء النشاط: الانخراط في CASNOS.
- التصريح التقديري G12: عادة قبل 30 جوان (ومُدّد أجل 2026 إلى 30 سبتمبر حسب الإعلانات).
- التصريح النهائي G12 bis: قبل 20 جانفي من السنة الموالية.
- الدفع بالتقسيط ممكن: 50% عند التصريح، ثم 25% بين 1 و15 سبتمبر، و25% بين 1 و15 ديسمبر.
- الوثائق: احتفظ بسجل مداخيل ومصاريف مبسط وبفواتيرك لمدة 10 سنوات.
التسجيل خطوة بخطوة على منصة الوكالة
- تحقق من نشاطك على صفحة الأنشطة الرسمية، واحفظ الرمز المناسب.
- ادخل إلى anae.dz واضغط على زر الحصول على البطاقة.
- أنشئ حسابًا ببريد إلكتروني وكلمة مرور ورقم هاتف جزائري يتم تأكيده برسالة SMS.
- املأ بياناتك: الاسم واللقب بالعربية والفرنسية مطابقين حرفيًا لبطاقة التعريف، وتاريخ الميلاد والعنوان.
- اختر النشاط الرئيسي وحتى 4 أنشطة ثانوية مرتبطة به.
- ارفع الوثائق: بطاقة التعريف (الوجهان)، صورة شخصية، وصورة سيلفي وأنت تحمل بطاقة التعريف.
- راجع وأرسل، ثم انتظر الرد إلكترونيًا (3 أيام عمل على الأكثر حسب المرسوم). عند القبول تحمّل بطاقتك الرقمية وتطبعها.
- بعد البطاقة: التصريح بالوجود لدى الضرائب، الانخراط في CASNOS، ثم ابدأ الفوترة.
أسباب الرفض الشائعة (تجنبها من البداية)
- الاسم بالعربية لا يطابق بطاقة التعريف حرفيًا.
- صورة السيلفي غير واضحة أو مقصوصة.
- بريد إلكتروني مستعمل في حساب آخر على المنصة.
- نشاط غير مؤهل أو مصنف خطأ، أو أنشطة ثانوية لا علاقة لها بالنشاط الرئيسي.
- بطاقة تعريف منتهية الصلاحية، أو رقم هاتف لا تصله رسالة التأكيد.
في حالة الرفض يمكنك الطعن خلال 30 يومًا لدى مصالح الوزارة المعنية.
ماذا تكتب في الفاتورة؟
- اسمك وعنوانك، ورقم بطاقة المقاول الذاتي، ورقم التعريف الجبائي NIF.
- بيانات الزبون، والتاريخ، ورقم فاتورة تسلسلي.
- وصف الخدمة والمبلغ الإجمالي.
- عبارة توضح أن الرسم على القيمة المضافة غير مطبق، مثل «TVA غير مطبقة».
بعد البطاقة: كيف تحوّلها إلى دخل فعلي؟
البطاقة وحدها لا تجلب زبائن. هي تجعل عملك قانونيًا وتفتح لك باب الشركات. الدخل يأتي من خدمة واضحة وواجهة احترافية تعرض فيها أعمالك. هذه أسرع ثلاث خطوات بعد التسجيل:
1. اختر خدمة واحدة تبيعها هذا الشهر
أكثر الخدمات طلبًا التي يمكنك تقديمها بنشاط رقمي مؤهل: إدارة صفحات التواصل، كتابة المحتوى، التصميم، المونتاج، إنشاء المواقع، وخدمات الذكاء الاصطناعي للشركات الصغيرة. إذا كنت تبدأ من الصفر، كتابنا العملي يأخذك خطوة بخطوة:
كتاب · 9$
الربح من الذكاء الاصطناعي: خطة 30 يومًا
6 مسارات خدمات واقعية، وتجهيز معرض أعمال في 3 أيام، ورسائل جاهزة للتواصل مع الزبائن.
كتاب · 9$
دليل المنتجات الرقمية: من الفكرة إلى أول بيع
حوّل مهارتك إلى منتج رقمي (قوالب، دورات، كتب) يباع مرات عديدة إلى جانب خدماتك.
2. اصنع موقعًا احترافيًا لخدماتك
الزبون الذي يدفع لمقاول ذاتي يريد أن يرى أعمالك وأسعارك في مكان واحد. موقع بسيط باسمك (معرض أعمال + صفحة خدمات + نموذج طلب) يرفع ثقة الزبائن أكثر من صفحة فيسبوك. شرحنا ذلك في دليل إنشاء موقع ووردبريس احترافي.
عرض خاص لقراء تعرف كوم
اشترِ استضافة Hostinger سنوية من رابطنا، ونسرّع موقعك ونحميه مجانًا للسنة الأولى (باقة السرعة والحماية التي نبيعها عادة بـ 25$ سنويًا).
اشترِ استضافة Hostinger من رابطنا
تفاصيل الخدمة: باقة تسريع وحماية ووردبريس
3. استلم أموالك بطريقة قانونية
داخل الجزائر تستطيع الاستلام بحساب بنكي أو بريدي. أما الأموال من الخارج فتبقى خاضعة لتنظيم الصرف، فاعرف خياراتك من دليل منصات الدفع الإلكتروني في الجزائر ودليل فتح حساب بايبال في الجزائر.
وإن كنت ما زلت تختار مجالك، ابدأ بدليل الربح من الانترنت في الجزائر وقائمة أفضل مواقع العمل الحر للمبتدئين.
أسئلة شائعة
هل التسجيل كمقاول ذاتي مجاني؟
نعم، التسجيل في المنصة مجاني، لكن بعده تلتزم بحد أدنى للضريبة (10.000 دج سنويًا) واشتراك CASNOS (24.000 دج سنويًا).
هل أحتاج إلى سجل تجاري؟
لا. بل يُشترط ألا تكون مسجلًا فيه لنفس النشاط.
هل أستطيع توظيف شخص يساعدني؟
النظام فردي: لا شركاء ولا عمال دائمين. إذا كبر نشاطك وتحتاج فريقًا فالأنسب الانتقال إلى شكل قانوني آخر.
ماذا يحدث إذا تجاوزت 5 ملايين دينار؟
تجاوز السقف ثلاث سنوات متتالية يفرض التسجيل في السجل التجاري والخروج من نظام المقاول الذاتي.
هل أدفع شيئًا إذا لم أعمل هذه السنة؟
نعم، الحد الأدنى للضريبة واشتراك CASNOS الجزافي مستحقان حتى مع رقم أعمال صفر، لذلك لا تسجل قبل أن تكون جاهزًا للعمل.
كيف أوقف النشاط؟
عبر إجراء التوقف في منصة الوكالة، مع التصريح بذلك لدى الضرائب وCASNOS.
المصادر: القائمة الرسمية للأنشطة على activities.anae.dz، ونصوص القانون 22-23 والمراسيم التنفيذية 23-196 و23-197 و25-170 و26-257 كما تنقلها أدلة متخصصة منشورة في 2026 (UpGrowth، Qompta، DZBuild). هذه الأدلة خاصة وغير تابعة للوكالة، فتحقق دائمًا من المصادر الرسمية.